Zpráva z konečného přezkumu hospodaření za rok 2012
|
č.j.: KUJCK 16160/2012 OEKO-PŘ |
|
|
|
|
|
stejnopis č. 2 |
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2012
Obec Hůry, IČ 00581381
Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech:
27.3.2013, 5.12.2012,
na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku:
Obec Hůry, Na Sadech 155, 373 71 Rudolfov
Přezkoumání vykonal:
|
kontrolor pověřený řízením přezkoumání |
Ing. Květa Vaněčková |
|
kontrolor |
Růžena Kaňková |
|
kontrolor |
Ing. Dagmar Koukolová |
|
|
|
Zástupce územního celku:
|
starostka |
Magdalena Kubínová Šebelková |
|
účetní |
Zuzana Strolená |
|
|
|
A. Přezkoumané písemnosti
Při přezkoumání hospodaření obce Hůry za rok 2012 byly přezkoumány následující písemnosti:
|
Druh písemnosti |
Popis písemnosti |
|
Pokladní doklad |
PPD č. 342 ze dne 1. 10. 2012 za komunální odpad (188,- Kč) účetní doklad č. 999342 ze dne 1. 10. 2012 VPD č. 353 ze dne 17. 10. 2012 za obálky (32,- Kč) účetní doklad č. 999353 ze dne 17. 10. 2012 PPD č. 358 ze dne 25. 10. 2012 - úhrada zájezd (650,- Kč) účetní doklad č. 999358 ze dne 25. 10. 2012 |
|
Rozvaha |
k 31. 10. 2012 |
|
Závěrečný účet |
za rok 2011, materiál zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup od 13. 2. 2012 do 20. 4. 2012 projednán ZO dne 30. 3. 2012 s výrokem "bez výhrad" |
|
Návrh rozpočtu |
na rok 2012 zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup od 14. 12. 2010 do 2. 1. 2012 |
|
Účtový rozvrh |
platný pro rok 2012 |
|
Hlavní kniha |
za říjen 2012 |
|
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím |
dotační dopis ze dne 9. 7. 2012 - oznámení o poskytnutí příspěvku na hospodaření v lesích ve výši 47.072,- Kč příjem: účetní doklad č. 010492 ze dne 12. 7. 2012 - příjem příspěvku výpis z BÚ vedeného u KB, a. s. č. 7 - obrat ze dne 12. 7. 2012 čerpání: FD č. 10/2012 ze dne 2. 8. 2012 za prořezávku dřeva (41.042,- Kč) účetní doklad č. 134 ze dne 20. 8. 2012 - předpis účetní doklad č. 010583 ze dne 20. 8. 2012 - úhrada (vše označeno ÚZ 754) výpis z BÚ vedeného u KB, a. s. č. 8 - obrat ze dne 20. 8. 2012 FD č. 15/2012 ze dne 1. 8. 2012 za těžbu dřeva (22.755,- Kč) účetní doklad č. 135 ze dne 20. 8. 2012 - předpis účetní doklad č. 010582 ze dne 20. 8. 2012 - úhrada (ÚZ 754 označena částka 1.278,- Kč) výpis z BÚ vedeného u KB, a. s. č. 8 - obrat ze dne 20. 8. 2012 |
|
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu |
Fin 2-12M k 31. 10. 2012 |
|
Smlouvy nájemní |
Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne 25. 6. 2012 pronajímatel: obec nájemce: fyzická osoba předmět nájmu: objekt Na Sadech č. p. 146 na parc. č. 43/2, k. ú. Hůry za účelem provozování hostinské činnosti nájemné: 7.000,- Kč/měsíc, 1. dva měsíce nájemné ve výši 5.000,- Kč, kauce ve výši 14.000,- Kč PPD č. 298 ze dne 9. 7. 2012 účetní doklad č. 999298 ze dne 9. 7. 2012 za kauci + nájemné (31.000,- Kč) výpis z BÚ vedeného u KB, a. s. č. 10 - obrat ze dne 9. 10. 2012 účetní doklad č. 010700 ze dne 9. 10. 2012 |
|
Faktura |
daňový doklad č. 2211M062503 ze dne 4. 9. 2012 za mobilní telefon včetně příslušenství (5.000,- Kč) účetní doklad č. 669 ze dne 4. 9. 2012 - předpis účetní doklad č. 755 ze dne 31. 10. 2012 - oprava účetní doklad č. 670 ze dne 6. 9. 2012 - zařazení do majetku v hodnotě 4.390,- Kč výpis z BÚ vedený u KB, a. s. č. 9 obrat ze dne 6. 9. 2012 - úhrada FD účetní doklad č. 010606 ze dne 6. 9. 2012 - úhrada |
|
Smlouvy o věcných břemenech |
Smlouva o zřízení práva odpovídajícího věcnému břemeni ze dne 20. 9. 2012 povinný: obec oprávněný: E.ON Distribuce, a. s. zatížený pozemek: parc. č. 438/9, k. ú. Hůry úplata: 1.000,- Kč bez DPH právní účinky vkladu: 20. 9. 2012 účetní doklad č. 677 ze dne 19. 9. 2012 - odlišení pozemku analytickým účtem účetní doklad č. 678 ze dne 19. 9. 2012 - předpis |
|
Rozpočtový výhled |
na období let 2012 až 2014 schválený ZO dne 30. 12. 2011 |
|
Dokumentace k veřejným zakázkám |
Směrnice o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu obcí Hůry ze dne 28. 2. 2011 Výzva k podání nabídky zveřejněna od 22. 10. 2012 do 5. 11. 2012 Zápis z výběrového řízení dne 1. 11. 2012 dodavatel vybrán na ZO dne 12. 11. 2012 |
|
Rozpočtová opatření |
č. 1 schváleno ZO dne 30. 3. 2012 č. 2 schváleno ZO dne 23. 6. 2012 č. 3 schváleno ZO dne 27. 9. 2012 |
|
Schválený rozpočet |
na rok 2012 schválený ZO dne 30. 12. 2011 jako vyrovnaný; příjmy a výdaje ve výši 4.040.500,- Kč |
|
Pokladní kniha (deník) |
za říjen 2012 (kontrola zůstatku pokladny na rozvahu k 31. 10. 2012) |
|
Výkaz zisku a ztráty |
k 31. 10. 2012 |
|
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení |
ze dne 30. 12. 2011 - rozpočtový výhled na období let 2012 až 2014, rozpočet na rok 2012 ze dne 30. 3. 2012 - závěrečný účet za rok 2011, rozpočtové opatření č. 1 ze dne 23. 6. 2012 - příspěvek na baby box, rozpočtové opatření č. 2, výběrové řízení na traktor ze dne 27. 9. 2012 - rozpočtové opatření č. 3 ze dne 12. 11. 2012 - výběrové řízení na traktor |
|
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím |
Darovací smlouva ze dne 17. 4. 2012 - poskytnutí peněžitého daru ve výši 2.000,- Kč na baby box účetní doklad č. 010299 ze dne 18. 4. 2012 - úhrada výpis z BÚ vedeného u KB, a. s. č. 5 obrat ze dne 18. 4. 2012 |
|
Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem |
záměr o pronájmu hostince zveřejněn od 25. 4. 2012 do 1. 6. 2012 |
|
Inventurní soupis majetku a závazků |
Plán inventur z 28. 12. 2012, inventarizační zpráva inventurní soupis k účtu č. 031, 032, 018, 019, 022, 028, 032, 132, 231, 311, 331, 336, 377, 378, 383, 451 a 974 |
|
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu |
k 31. 12. 2012 |
|
Rozvaha |
k 31. 12. 2012 |
|
Výkaz zisku a ztráty |
k 31. 12. 2012 |
|
Hlavní kniha |
za prosinec 2012 |
|
Vnitřní předpis a směrnice |
Směrnice č. 1/2012 schválena ZO dne 15. 12. 2012 |
|
|
|
B. Zjištění z KONEČNÉHO přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Hůry za rok 2012
nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání (§ 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.).
§ 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
§ 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů
Obec netvoří peněžní fondy
§ 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
Obec neprovozuje podnikatelskou činnost
§ 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
Obec nesdružuje žádné prostředky
§ 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
§ 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
Obec neobdržela tyto prostředky
§ 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám
§ 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
§ 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek
Obec nehospodaří s majetkem státu
§ 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
§ 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
§ 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob
Obec neručí za závazky třetích osob
§ 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob
Obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob
§ 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku
§ 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem
Starostka obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec
neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob;
nezastavila movitý a nemovitý majetek;
neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi nebo prodeji, darovací smlouvu, smlouvu o bezúplatném převodu nebo smlouvu o výpůjčce;
neuzavřela smlouvu o poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení;
nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace;
neuskutečnila majetkové vklady;
zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů).
C. ZÁVĚR
I. PLNĚNÍ OPATŘENÍ K ODSTRANĚNÍ NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH
a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce
Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky.
§ 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků
zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, § 26
Nebyla zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operací
Kontrolou výkazu Fin 2-12M k 31. 10. 2012 bylo zjištěno, že územní celek uskutečňuje výdaje na paragrafech a položkách vyšší než je schválený rozpočet.
Např. § 1031 (lesní hospodářství) položka 5169: schválený rozpočet 150.000,- Kč, upravený rozpočet 300.000,- Kč, výsledek od počátku roku 382.263,- Kč
§ 2212 (silnice) položka 5139: schválený rozpočet 6.000,- Kč, upravený rozpočet 17.300,- Kč, výsledek od počátku roku 23.235,64 Kč
§ 2341 (vodní díla v zemědělské krajině) položka 5169 schválený rozpočet 0,- Kč, upravený rozpočet 900,- Kč, výsledek od počátku roku 11.585,- Kč.
§ 3429 (ostatní zájmová činnost a rekreace) položka 5169 schválený rozpočet 0,- Kč, upravený rozpočet 0,- Kč, výsledek od počátku roku 30.550,- Kč
Zároveň nejsou upravené příjmy na položce 4111 (neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy státního rozpočtu) schválený rozpočet 0,- Kč, upravený rozpočet 0,- Kč, výsledek od počátku roku 35.000,- Kč
NAPRAVENO (dne: 31.12.2012)
Výkaz Fin 2-12M k 31. 12. 2012
§ 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, § 41 odst. 1
Listina osvědčující právní úkon nebyla opatřena doložkou potvrzující platnost právního úkonu ve smyslu zákona.
Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne 25. 6. 2012 nebyla opatřena doložkou potvrzující předchozí zveřejnění záměru pronájmu.
NAPRAVENO (dne: 31.12.2012)
Smlouva je již opatřena doložkou dle zákona č. 128/2000 Sb.
II. Při přezkoumání hospodaření za rok 2012
Kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [§ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.]
III. Nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.
IV. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
|
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku |
0,20 % |
|
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku |
6,09 % |
|
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku |
0,06 % |
Hůry, dne 27. března 2013
|
Ing. Květa Vaněčková |
|
|
kontrolor pověřený řízením přezkoumání |
podpis a razítko |
|
Ing. Dagmar Koukolová |
|
|
kontrolor |
podpis |
|
|
|
Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí.
S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 7 stran byla seznámena dne 27.3.2013 a jeho stejnopis číslo 2 obdržela dne 27.3.2013.
|
Magdalena Kubínová Šebelková |
|
|
starostka |
podpis a razítko |
Rozdělovník:
|
Stejnopis |
Počet výtisků |
Předáno |
Převzal |
|
1 |
1 x |
Krajský úřad - Jihočeský kraj |
Ing. Květa Vaněčková kontrolor pověřený řízením přezkoumání |
|
2 |
1 x |
Obec Hůry |
Magdalena Kubínová Šebelková starostka |